Про проведення перевірок контрагентів перед укладенням з ними договорів

Про проведення перевірок контрагентів перед укладенням з ними договорів

Протягом останніх 10 років мені довелося працювати у великих системних компаніях, які щодня вчиняли велику кількість правочинів з багатьма контрагентами: укладали договори, контракти, додаткові угоди, специфікації, додатки. Одні правочини стосувалися відносно невеликих сум, а інші – великих і дуже великих. Для того, щоб після укладення договору не мати проблем з контрагентом, необхідно заздалегідь (тобто ще до укладення договору) провести перевірку такого контрагента, деякі практичні аспекти чого я розповім Вам у цій статті.

Перед укладенням договору всі контрагенти запевняють нас у тому, що вони можуть своєчасно і належним чином виконати потрібну нам роботу, надати послуги, виготовити та поставити товар. Але після укладення договору з таким контрагентом і перерахування йому авансу може так статися, що контрагент нічого з обіцяного не виконає або виконає лише частково, несвоєчасно, неналежним чином. Цього можна було б уникнути (або звести ризики до мінімуму), якби до укладення договору уважно перевірили контрагента. Станом на сьогоднішній день є достатня кількість ресурсів та інших можливостей для проведення перевірки контрагента. Головне, щоб у Вас було бажання здійснити таку перевірку.

Почати перевірку рекомендую зі статуту контрагента. З його змісту Ви дізнаєтеся про органи управління контрагента та їх компетенцію, наявність або відсутність обмежень повноважень керівника контрагента. Також необхідно отримати від контрагента документи про призначення його керівника (наприклад, протокол загальних зборів учасників та наказ) і я додатково рекомендую запитати у контрагента копію паспорта його керівника. Якщо керівник контрагента буде підписувати договір не у Вашій присутності, то раджу звірити той підпис, який буде стояти в договорі, з тими підписами керівника контрагента, які будуть стояти в його паспорті та інших документах, які у Вас будуть. Якщо підписи будуть відрізнятися (бувають випадки, що такі підписи абсолютно різні), то необхідно з’ясовувати причини цього та підписувати договір у належного підписанта.

Для того, щоб бути упевненим у тому, що контрагент може виконати певну роботу або надати певні послуги, виготовити та поставити певний товар, необхідно отримати від контрагента документи, які можуть це підтвердити. Це можуть бути ліцензії або дозволи, які відповідно до приписів чинного законодавства України обов’язково потрібні для виконання певних робіт. Також необхідно отримати від контрагента інформацію, яка підтверджує, що у нього є необхідні ресурси (як трудові, так і матеріальні) для виконання умов договору.

Додатково раджу отримати від контрагента інформацію про його поштову і фактичну адресу, внести таку інформацію у його реквізити в договорі.

Далі необхідно перевірити інформацію, яка міститься про контрагента у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань (далі – «ЄДР»). Це можна зробити за допомогою наступних ресурсів: https://usr.minjust.gov.ua/ua/freesearch або https://online.minjust.gov.ua/edr-search/. За допомогою цих ресурсів Ви зможете ознайомитися, серед іншого, з наступною інформацією про контрагента:

– дату державної реєстрації;

– місцезнаходження;

– учасників (засновників), кінцевих бенефіціарних власників (контролерів);

– розмір статутного капіталу;

– види діяльності;

– органи управління;

– керівника та підписантів (наявність або відсутність обмежень їх повноважень – у разі внесення такої інформації до ЄДР);

– відокремлені підрозділи;

– перебування контрагента в процесі провадження у справі про банкрутство, санації;

– перебування контрагента в процесі припинення;

– дані про юридичних осіб, правонаступником яких є контрагент;

– дату відкриття виконавчого провадження щодо контрагента;

– інформацію про здійснення зв’язку з контрагентом.

Про проведення перевірок контрагентів перед укладенням з ними договорів

Також рекомендую Вам ознайомитися з інформацією про контрагента, яку можна отримати з інших джерел, наприклад, з ресурсу YOUCONTROL (https://youcontrol.com.ua/) або ресурсу Clarity Project (https://clarity-project.info/edrs). Ці ресурси містять інформацію про контрагента з ЄДР і додаткову інформацію. Так, наприклад, ресурс YOUCONTROL містить наступну додаткову інформацію про контрагента:

– зв’язки контрагента;

– власність і дозволи (торгові марки, нерухомість, автотранспорт, ліцензії);

– перевірку у списках санкцій;

– інформацію податкової та інших державних органів (перебування на обліку в органах доходів і зборів, наявність або відсутність у реєстрі великих платників податків, наявність або відсутність податкового боргу, наявність або відсутність у реєстрі неприбуткових установ і організацій, реєстрі платників ПДВ, реєстрі платників єдиного податку);

– фінансові показники;

– судову практику і виконавчі провадження. При цьому судові рішення розсортировані окремо за цивільними судовими справами, господарськими судовими справами, кримінальними судовими справами, адміністративними судовими справами, справами про адміністративні правопорушення;

– пов’язаних фізичних осіб (у т.ч. у минулому);

– перевірки державними службами.

Ресурс Clarity Project містить трохи менше інформації.

Контрагента необхідно обов’язково перевірити на предмет наявності інформації про нього у Єдиному реєстрі боржників (https://erb.minjust.gov.ua/#/search-debtors) та в Автоматизованій системі виконавчого провадження (https://asvpweb.minjust.gov.ua/#/search-debtors).

Також інформацію про контрагента необхідно перевірити у реєстрах Державної фіскальної служби України (https://cabinet.sfs.gov.ua/registers) та на предмет наявності у нього податкового боргу (http://sfs.gov.ua/businesspartner).

Вище вже було вказано, що ресурс YOUCONTROL дає можливість ознайомитися з інформацією про судові справи (рішення), які стосуються контрагента, можна переглянути відповідні судові рішення. Але необхідно уважно читати зміст таких судових рішень, оскільки досить часто бувають випадки, що у судових рішеннях (наприклад, в ухвалах слідчих суддів у кримінальних провадженнях), яке ресурс з якихось причин пов’язує з контрагентом, про контрагента не йдеться взагалі (у т.ч. не згадується його найменування, ідентифікаційний код).

З інформацією про наявність або відсутність судових рішень, які стосуються контрагента, можна ознайомитися також у Єдиному державному реєстрі судових рішень (http://reyestr.court.gov.ua/).

Саме завдяки можливості ознайомитися з судовими рішеннями можна дізнатися про важливу інформацію про контрагента, наприклад:

– про те, що контрагент неналежним чином виконує взяті на себе зобов’язання (наприклад, не сплачує вартість поставленого товару або вартість виконаних робіт чи наданих послуг, отримує попередню оплату, а свої обов’язки не виконує, поставляє товар неналежної якості, виконує роботи неналежним чином, порушує строки виконання своїх зобов’язань і т.д.);

– про те, що контрагент фігурує у кримінальних провадженнях, яка роль контрагента у таких кримінальних провадженнях;

– про те, що у контрагента є проблеми з податковими органами (щодо реєстрації податкових накладних, щодо донарахувань грошових зобов’язань за наслідками проведених перевірок і т.д.) та іншими контролюючими органами;

– про те, що керівник і головний бухгалтер контрагента притягалися до адміністративної відповідальності за порушення порядку ведення бухгалтерського та (або) податкового обліку.

Також є й інші ресурси, за допомогою яких Ви можете отримати додаткову інформацію про контрагента. Чи більше ресурсів Ви використаєте для перевірки контрагента, тим краще.

Якщо є можливість побачити результати роботи контрагента, яку він виконував для інших осіб, то необхідно скористатися такою можливістю і дізнатися у таких осіб про всі негативні і позитивні моменти їх співпраці з контрагентом.

Здійснивши ретельну перевірку контрагента можна цілком обґрунтовано приймати рішення щодо перспектив співпраці з таким контрагентом. Якщо не дивлячись на негативну інформацію про контрагента Ви з якихось причин все одно вирішили співпрацювати з таким контрагентом, то рекомендую Вам не платити такому контрагенту аванс, а передбачити у договорі оплату після належного виконання робіт, надання послуг, поставки товару. Якщо такий контрагент дійсно мав намір отримати від Вас грошові кошти і не виконувати свої обов’язки, то без попередньої оплати він з Вами працювати не буде.

Також зверніть увагу на те, що деякі контрагенти пропонують поставити товар за ціною, яка є значно нижчою, ніж звичайна ціна відповідного товару на ринку. Це може бути (але не обов’язково) пов’язано з тим, що Вам буде поставлено товар неналежної якості або з іншими характеристиками, або замість нового товару той товар, який вже був у користуванні (і можливо після ремонту). У той же час це може робитися з метою зацікавити Вас сплатити такому контрагенту аванс і не факт, що після цього Ви взагалі щось отримаєте. Тому не варто вірити контрагенту «на слово», а всю наявну інформацію про контрагента необхідно уважно проаналізувати.